美国BOI申报指南

根据2021年《公司透明度法》（Corporate Transparency Act），自2024年1月1日起，所有符合要求的公司需要向美国财政部金融犯罪执法网络（FinCEN）申报相关的所有者和高层管理人员的具体信息。以下是BOI申报的详细指南：

一、什么是BOI申报？

BOI（Beneficial Ownership Information）申报是指公司需要向FinCEN提供其最终受益人和高层管理人员的详细信息。这一规定旨在打击金融犯罪，提高公司透明度。

二、哪些公司需要申报BOI？

需要申报BOI的公司（Reporting Company）包括：

1. 美国注册的公司：

• Corporations

• LLCs（有限责任公司）

• LPs（有限合伙企业）

• 以及任何在州Secretary of State注册的公司实体。

2. 在美国任一州注册运营的海外公司。

豁免公司：

• 一般情况下，Sole Proprietorship（个体经营）和General Partnership（普通合伙企业）不需要跟州注册，因此通常不需要申报，但有些州需要注册的也需要申报。

注意：虽然有些公司可以豁免申报，但大部分在美国注册的公司都需要申报。

三、BOI申报截止日期

1. 2024年1月1日之前注册的公司：2025年1月1日之前申报。

2. 2024年1月1日-2024年12月31日注册的公司：公司注册下来90天内申报。

3. 2025年1月1日之后注册的公司：公司注册下来30天内申报。

4. 错误申报的情况下：发现错误的30天内申报。

5. 信息变更的情况下：任何信息变更（如修改地址，公司相关人员变动，证件过期等）30天内更新。

四、BOI是否每年需要申报？

不需要。一家公司只需要在首次申报后，在受益人或重要信息变更时，30天内更新资料即可。

五、申报BOI需要哪些资料？

1. 公司名称、在美公司地址、EIN税号、注册公司所在州、全套注册文件。

2. 拥有公司25%以上股份的所有股东和对公司有重大决策影响力的个人的姓名、生日、当前个人住址、个人SSN税号（没有SSN可不提供）、护照号码，并提供有效护照证件的复印件或清晰照片。

申报完成周期：3-5个工作日。

六、不遵守BOI的处罚

晚申报BOI的罚款：

1. 每天$500的民事罚款，没有上限。

2. 最高$10,000的刑事罚款及最高两年的监禁。

注意：罚款不仅适用于公司，也可追责到导致BOI未申报的个人或公司高层管理人员。

结语

及时、准确地完成BOI申报，不仅是合规要求，也是公司合法经营的重要保障。请确保在规定的时间内完成申报，以避免不必要的罚款和法律责任。

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