税季开始了，常见问题解答

1. 在2023年刚成立的Single Member LLC（SMLLC），该怎么报税？

解答：

• SMLLC默认是Disregarded Entity：

• 对于税务而言，SMLLC被视为忽略实体，其报税操作与领1099自雇一模一样。如果客户知道你是SMLLC，他们应在年底发1099表给你。

• 报税形式：在你的个人1040税表上附加填写一份附表C。如果LLC用于持有出租房，则需填写附表E。不需要额外为公司做税表。

• 特殊情况：如果你的SMLLC选择了S Corp或C Corp报税，则需另外处理。

2. 我的LLC还没开始运营/没有收入，要不要报税？

解答：It depends（具体情况具体分析）。

• 有运营但无收入：

• 情况：LLC开了银行账户，注资并产生了一些开销，但还没收入（例如已经开始接单但客户还没付款）。

• 操作：你应该报税，因为报税是申报，而不是交税。即使没有收入，仍需申报开销（报税可能需要支付会计师费用）。

• 没有实际运营：

• 情况：LLC注册后没有任何交易或运营。

• 操作：你可以不报税，因为没有任何交易可报。

3. LLC是用来做电商的，进了一些货但还没开始销售，买货的开销是否可以抵税？

解答：不能抵税。

• 会计知识解释：

• 买货并不是Expense：购买货物并非直接的开销（Expense），而是资产（Asset）的转换，即把现金变成库存。

• Cost of Goods Sold（COGS）：只有当你把货物卖给客户，产生销售收入时，才会有相关的开销（COGS）。简单来说，销售收入减去成本（COGS）才形成可抵税的开销。

• 进货未销售：如果仅有进货而没有销售，进货开销不能抵税。

结论

1. SMLLC报税：单人LLC需在个人1040税表上附加填写附表C或E，除非选择S Corp或C Corp报税。

2. 无收入是否报税：视具体情况而定，有运营无收入仍需报税，无运营无交易可不报。

3. 电商进货抵税：进货本身不构成可抵税开销，需等销售产生后按COGS抵税。

希望今天的分享对你有所帮助。如果有其他问题或需要进一步咨询，建议联系专业会计师。

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