北美打工人报税指南：W-2表格解析

每年报税季，北美打工人都需要处理W-2表格。本文将详细解析W-2表格的结构和填写要点，帮助你更好地理解和使用这一重要文件。

什么是W-2表格

W-2表格是年度工资总结表，由雇主提供，包含员工的年薪和预扣代缴的各类税款。雇主会给税务局和员工各提供一份。这张表是打工人报税最重要的文件之一。

收到日期

• 时间：通常在年初收到。

适用对象

• 适用对象：Part-time和Full-time员工都会收到。

• 不适用对象：Contractor不会收到W-2表格，他们使用的是1099税表。

W-2表格结构

W-2表格分为四个部分，分别用于不同的报税用途。以下是每个部分的详细解析：

基础信息

核对信息

• a, b, c, d, e, f：包括姓名、地址、雇主信息、社安号等。收到后需要核对，如果有问题，需联系HR更改。

收入和联邦税相关项目

项目解析

1. 工资和税前收入：包含工资、雇主提供的可税保险金额等，减去401k和HSA等。

2. 联邦所得税扣缴：雇主预扣代缴的税款，根据第1项计算得出。

3. 社会保险工资：用于计算社会保险税（第4项），可能与第1项不同，401k不被减去。

4. 社会保险税：税率为6.2%。

5. 医疗保险工资：用于计算医疗保险税（第6项），401k不被减去。

6. 医疗保险税：税率为1.45%，超过临界值会额外征收0.9%。

7. 小费收入：需要交社保税的小费收入。

8. 雇主分配的小费收入。

9. 受赡养者福利：一般没有小孩的为空。

10. 非规格计划的金额：与457b计划相关，一般为空。

11. 代码解析：

• D：401k退休金

• DD：雇主赞助的医疗保险

• W：HSA雇主贡献金额

• 其他代码可自行查询。

13. 勾选项目：如Retirement plan，表示参与了退休计划。

14. 杂项：如居家工作补贴等。

州税相关项目

项目解析

15. 州名和雇主州税报税号

16. 州所得税税基

17. 州所得税

• 如果跨州工作，这里可能包含多个州的信息。

地方税相关项目

项目解析

• 18：地方税所得税税基。

• 19：地方所得税。

• 20：所在地方名。

• 有一些地方（如旧金山）还需要交地方税。

报税流程

报税时，需要将W-2表格中的数字填入1040表格的对应位置。通常使用报税软件，确认好W-2各项数字后，1040表格会自动填写。

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