美国税务指南：留学生F1签证报税须知

1. 非合法居民到合法居民的转换：

非合法居民（Nonresident）需要在美国居住满5年才能转为合法居民（Resident）。例如，2019年来到美国的留学生，从2019年到2023年需要填写Nonresident的1040NR税表，从2024年开始则需要填写Resident的1040税表。

2. 中美税收协定及F1留学生免税：

根据中美税收协定，F1留学生可以享受$5000的免税额。即使成为Resident，只要F1身份不变，依旧可以享受$5000的tax treaty免税和$12950的标准扣除额。但要注意，Turbotax无法处理这$5000的免税，需要通过纸质文件提交或者找专业的法拉盛会计报税中心办理。此外，并非所有州都遵守这一税收协定，例如加州、新泽西、康涅狄格州、马里兰州和宾夕法尼亚州等。

3. 非合法居民的FICA税扣除：

非合法居民不需要缴纳FICA税（即社会保障税和医疗保险税），这些税在W2表格的第4和第6栏显示。如果雇主错误扣除了FICA税，可以联系雇主申请退款。一旦成为合法居民（Resident）后，才需要缴纳FICA税。

4. 无收入的Nonresident报税义务：

没有收入的非合法居民（Nonresident）不需要报税，但需要填写并提交表格Form 8843。

5. 留学生F1签证的自雇收入限制：

需要特别注意的是，持F1签证的留学生不能有自雇收入，例如开公司或成为Uber司机，除非与学习专业相关。

6. F签持有人的豁免期限：

F签证持有人的豁免期限是5个自然年（Calendar Year）。如果在这5年内没有转换为其他签证类别，这5年内都被视为非居民（Nonresident Alien），这5年的天数不计算在183天的居住测试内。如果需要退还FICA税，务必确认是W2表格的第4和第6栏。

注意事项：

留学生在报税时应注意网上找陌生人代报税的风险，最好选择有实体办公室的专业会计师。如果需要报税帮助，欢迎联系华人信赖的法拉盛会计报税中心。

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