美国W2与1099收入大解析 🌿

😀😀😀在美国税务体系中，W2收入与1099收入都是主动收入，尽管它们在税率和税级上是相同的。本文将深入分析这两者的区别，以及哪一种收入更省税。

W2收入的税务构成 🌿

在W2收入中，税务结构相对复杂，主要包括以下四种税：

• 联邦收入预缴税
• 社会安全预缴税 (line 2)
• 医疗保险预缴税 (line 4)
• 所在州的杂税 (line 6) 及其他税务 (line 14)

其中，社会安全税与医疗保险税的合计为15.3%。雇主与雇员各承担7.65%的税率。

1099收入的特殊税务 🌿

对于1099收入而言，这15.3%的税被称为自雇主税，所有税费均需由个人承担。显而易见，自雇人员付出的税率比W2工作者多出7.65%。

1099收入的五大优势 🌿

尽管自雇人员的税负较重，1099收入仍然拥有以下五大优势：

1. 与收入相关的各种费用可抵扣，包括广告费、车辆费用、商务旅行、设备及家庭办公室等。
2. 净收入的20%可享受抵扣（如符合QBI要求）。
3. 无需交预扣税，报税时可以选择一次性交税或根据情况按季度交预估税。
4. 无需缴纳W2收入所需的州杂税。
5. 可自行开设退休账户，如SEP 401K。2024年，个体经营者的SEP 401K可存入高达69K，远超W2雇员的23K。

总结 🌿

综合以上分析，1099收入在省税空间和灵活性上显然优于W2收入。

退休账户选择补充 🦀

个体经营者可选择的三种退休账户包括：

• SEP 401K，2024年上限69K
• Simple 401K，2024年上限16K
• Solo 401K，2024年上限69K (若50岁以上，最高可达76.5K)

同时，允许雇主和雇员将收入转入退休账户，但此过程较复杂，需要每年填写5500表。根据以上信息，个体经营者可考虑开设SEP 401K账户。

如何开设SEP 401K账户 🌿

您可以在以下主要卷商处开设SEP 401K账户：

• Vanguard
• TD Ameritrade
• Betterment
• Charles Schwab

如您有任何具体问题，欢迎随时咨询。 #美国报税 #1099报税 #美国省税 #美国报税攻略 #QBI