在美国注册责任有限公司后的报税思考

😀😀😀在美国注册了责任有限公司（LLC）后，随之而来的思考便是公司该选择什么样的方式来报税。下面我们从税务的视角，比较和分析三种主要的报税方式。

1️⃣ 以LLC默认的方式报税

🍒优势

• 公司收入不需要单独报税，可以放在个人税表里。
• LLC享有三个税务抵扣，总收入的7.65%、自雇税15.3%的50%及QBI的20%。合计约有30%-35%的抵扣，按税率22%算，能抵消和降低自雇税的7%，几乎与W2缴税无异。
• 运营灵活，无复杂的财务税务责任和负担。

🍒劣势

• 公司净收入需缴额外的15.3%自雇税。

2️⃣ 以S Corp的方式报税

🍒优势

• 避免了公司一部分收入的自雇税。
• 享有QBI的20%抵扣。

🍒劣势

• 公司收入需要单独报税。
• 公司净收入须以工资和利润分配两种方式发放。股东的工资部分仍需缴15.3%的自雇税。
• 公司需要bookkeeping和payroll服务。
• 由于社保税的收入上限为168,600（2024年），以S Corp报税的实际省税空间受限。

3️⃣ 以C Corp的方式报税

🍒优势

• 公司税率为21%，低于个人所得税最高税率37%。
• 享受所有的医疗费用抵扣，包括长期护理费用的全额扣除。

🍒劣势

• 公司收入需要单独报税。
• 没有QBI的20%抵扣。
• 重复缴税：公司的净利润以股息方式分配，这部分收入在公司层面已交税，但在个人税表上再次交税，产生重复缴税的问题。股东可依据情况决定是否发放股息，以及何时发放，以达到合理避税的效果。

总结

依据以上的信息，选择哪种方式报税主要依据公司净收入的多少以及公司的实际运营情况而定🌿：

• 如果公司在发展和摸索阶段，尚未实现稳定盈利，可以考虑以LLC默认的方式报税。
• 如果公司已有雇员并有payroll，可以考虑由LLC转换为S Corp，以在不大幅增加财务成本的前提下实现相对省税的优势。
• 如计划在5年后出售公司，可以考虑以C Corp方式报税，因为出售C Corp可享不交资本利得税的税务优势。

如有具体的税务问题，欢迎留言和咨询！

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