美国IRS抵税方式解析: Itemized Deduction vs Standard Deduction

在美国，报税季节来临之际，纳税人常常面临选择：是选择分项抵税（Itemized Deduction）还是标准抵税（Standard Deduction）？这两种抵扣方式各有优劣，选择合适的方式可以帮助你节省可观的税款💰。以下是这两种抵税方式的详细介绍。

标准抵税（Standard Deduction）

标准抵税是IRS为纳税人设定的基本抵扣额度，旨在覆盖一个人维持基本生活所需的最低开销。2023年度，标准抵税的额度为：

– 夫妻共同报税：$27,700
– 夫妻分开或单人报税：$13,850

如此一来，选择标准抵税的纳税人可以直接获得固定额度的抵扣，无需逐项列举。

分项抵税（Itemized Deduction）

选择分项抵税的纳税人可以根据具体支出列举多项可抵扣费用，其中与自住房相关的费用包括以下几项：

1. 房贷利息

每年所支付的房贷利息都可以抵税。对于夫妻共同申报，抵扣上限为$750,000；如果是夫妻分开申报，则上限为$375,000。

2. 地税

夫妻共同报税的地税抵扣上限为每年$10,000，而单身或分开申报时，上限为$5,000。

3. 点数购买（Points）

贷款时为降低利率而支付的点数，在当年可以全额抵税。不过，要注意的是，当前美联储在降息，因此购买点数的建议不再适用。

4. PMI（私人抵押贷款保险）

对于首付少于房价20%的购房者，银行通常会要求购买抵押贷款保险，此保险可全额抵税。

5. 部分房屋装修

虽然多数房屋装修费用无法抵税，但有两种情况是例外的：
– 符合医疗相关条件的改造，例如增加无障碍入口；
– 节能设施的安装，如太阳能电板、节能热水器及地热泵等。想知道更多，欢迎查阅IRS Form 5695了解清洁能源抵免的详情。

6. 居家办公室

对于自雇人士来说，如果家中工作区是主要办公场所，可以按面积比例将房贷利息、地税、水电费及保险等费用作为生意支出抵税。

7. 资本利得（Capital Gains）

如果你在过去五年内将房屋作为主居所居住满两年，夫妻共同销售房屋时可以享受50万美元的资本利得免税额，单身则为25万美元。

总结

在报税之前，了解自己的税务情况，并评估选择标准抵税还是分项抵税，可以使你在税务上更有利。根据个人的房屋贷款、地税支出、房屋装修以及其他相关费用，智慧地做出选择是节省税款的关键🔑。希望这些信息能帮助你在报税时做出最适合自己的决定！#买房 #卖房 #自住房 #抵税 #tax #美国