美国税务知识：关于亲朋好友之间转账的注意事项

在🇺🇸，除了工作收入需要交税，任何转账给亲友的行为也可能潜藏税务风险。这是一个复杂而微妙的话题，我们将从会计和税务的角度深入探讨。为了避免潜在的麻烦，转账时务必了解涉及的名目，通常有以下三种选择：

1️⃣ 收入 (Income)

亲友之间的转账通常不会被视为收入，因此在此不做深入讨论。

2️⃣ 贷款 (Loan)

转账可以被定义为贷款，但必须有贷款协议（loan agreement）以及公平市场利率（fair market interest）。需要注意的是，IRS并不承认免息贷款哦😅。

3️⃣ 礼物 (Gift)

无条件的转账常被视为礼物。如果你向亲友转账，且双方都是税务居民，则应注意每年的免税额——2023年为18,000美元。这条规则相当有趣，因为你可以给不同的人各自发送18,000美元，而双方均不需承担税务责任🤔。

如果你转账给同一个人超过18,000美元，则需要在年末申报gift tax return，这可能让你面临一些麻烦。

✅ 美国人之间的礼物

如上所述，双方向彼此送出的礼物应在免税额度内。然而，有时候我们可能会通过不同的方式来规避这笔额外的税务责任，了解规则的细节是非常重要的。

✅ 外国人给美国人的礼物

对于来自海外亲属的转账，尤其是超过100,000美元的情况，申报3520表是必要的。如果你是美国税务居民且收到了来自海外父母的150,000美元，通常建议的做法是：

1️⃣ 真实申报这笔收入，并不意味着需交税，而是IRS知晓了这笔转账。

2️⃣ 如果不愿意展示这笔收入，可以通过合法的方式分开两笔转账，这样就可以避免申报。

3️⃣ 不要试图通过父母分别转账75,000美元来规避申报，因为父母算作同一方。

4️⃣ 如果其中有60,000美元用于学费，建议直接将这笔钱转给学校，仅向你个人账户转90,000美元，这样也不需要申报。

✅ 借贷与礼物的界限

你可能会问：如果父母直接转账200,000美元，我该如何处理这一情况，能否称之为借给我，而不是礼物呢？这是个好问题！我们之前提到的贷款需要具备贷款协议和利息。若这两点未能达成而仍然试图称之为贷款，那就显得颇为牵强😅。

总结

在美国，亲朋好友之间的转账并非简单之举。了解不同的转账名目及其税务影响，可以帮助我们规避不必要的麻烦。切记，在每一次资金的转动中，妥善处理税务问题是保护自己财务安全的关键！💡

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